1. 상계의 허용

설립이나 증자와는 달리 사채금의 납입은 반드시 현금에 한하지 않는다. 따라서 회사에 채권이 있는 자는 회사에 대한 채권과 사채금의 납입을 상계처리 함으로써 사채금의 납입에 갈음할 수 있다.

2. 회사채무(가수금,차입금 등)로 사채 발행하는 절차

만일 회사의 채무(가수금,차입금)가 있는 경우, 전환사채를 발행하고 즉시 전환청구를 하는 방식으로 부채를 줄이고 자본금을 증가시킬 수 있다. 이 경우 재무구조 개선에 많은 도움을 줄 것이다.

이러한 사채발행도 일반 사채발행과 절차는 동일하나, 채권양도양수계약을 맺는다는 점이 현금으로 사채발행을 하는 절차와의 차이점이다.